Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicomanagement

Hieronder volgt een overzicht waarin de weerstandscapaciteit, de risico's en de weerstandsratio van de gemeente Neder-Betuwe zijn weergegeven.

De weerstandscapaciteit
In de afgelopen jaren heeft de weerstandscapaciteit van de gemeente Neder-Betuwe zich sterk positief ontwikkeld. De weerstandscapaciteit nam toe. De doelstelling van “het creëren van vet op de botten” is behaald. Mede door het feit dat de ingecalculeerde risico’s sterk daalde ontstond er een fors surplus (weerstandsvermogen) binnen de weerstandscapaciteit.
Na het besluit om het surplus binnen de weerstandscapaciteit te gaan inzetten als dekking voor incidentele uitgaven is de weerstandscapaciteit weer gedaald.

Bij de begroting 2022 hebben wij onze weerstandscapaciteit bepaald op € 9.683.000. Deze geraamde weerstandscapaciteit bestaat uit een algemene reserve van € 9.582.000, een budget voor onvoorzien uitgaven € 50.000 en een verwacht begrotingsoverschot van € 51.000.

De begroting 2022 inclusief alle vastgestelde begrotingswijzigingen laat een weerstandscapaciteit zien van € 16.598.000. Deze geraamde weerstandscapaciteit bestaat uit een algemene reserve van € 14.712.000, een budget voor onvoorzien uitgaven € 50.000 en een begrotingsoverschot van € 1.836.000. De forse toename van de algemene reserve is het gevolg van de winstuitkering Medel 1.

Als de Jaarstukken 2022 conform voorstel wordt vastgesteld zal door het resultaat van deze Jaarstukken de weerstandscapaciteit fors toenemen. de weerstandscapaciteit zal een stand bereiken van € 21.333.000.

De risico's
De afgelopen jaren is fors ingezet op het verminderen en beheersbaar maken en het concreet vertalen van de risico’s. Ook zijn risicovolle projecten beëindigd of fors verminderd. Deze inzet heeft zijn doel behaald: we zien een dalende lijn van risico’s waarvoor een risico inschatting moet plaatsvinden.
Het totaal van ingeschatte risico’s is van € 13 miljoen in 2014 gedaald naar € 3,7 miljoen in 2022. Het is en blijft van belang dat er ingezet wordt op risicomanagement. Het besef moet er zijn dat niet alle risico's weg te nemen zijn er zullen altijd risico's blijven.

Conform de financiële verordening actualiseren wij de risico’s bij de kadernota en bij de begroting. Bij de jaarstukken leggen wij verantwoording af over ons gevoerde risicomanagement.

De weerstandsratio
De weerstandsratio is een uitkomst/verhouding van de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de begroting 2022 was er sprake van een ratio van 2,6 en bij de begroting na wijziging is er sprake van een ratio van 4,5. Deze toename is ontstaan door de ontvangen winstuitkering Medel 1

Als de Jaarstukken 2022 conform voorstel wordt vastgesteld zal door het resultaat van deze Jaarstukken de weerstandscapaciteit en het weerstandsratio fors toenemen. de weerstandscapaciteit zal een stand bereiken van € 21.333.000 en de ratio zal een stand van 5,7 bereiken.

Het uitgangspunt op basis van het huidige coalitieakkoord is een verhouding van minimaal 1.0. Op basis van de berekening uit deze paragraaf blijkt dat verhouding voor de weerstandscapaciteit hier aan voldoet.

Hieronder volgen in grafiekvorm Het verloop van de weerstandscapaciteit, de risico’s, het weerstandsvermogen en de weerstandsratio.

Continuïteit

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag moet een conclusie worden opgenomen met betrekking tot continuïteit.
Op basis van de door ons uitgevoerde risico-inventarisatie, de weerstandsratio van 5,7 en het beeld van onze begroting en meerjarenraming is het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Neder-Betuwe van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet.